DB형 vs DC형 퇴직연금, 2025년 10월 현재 나에게 유리한 선택은? 핵심만 짚어드립니다.
퇴직연금 DB형 DC형 비교 핵심정리
- DB형: 퇴직 직전 임금 확정, 안정적. 운용 수익 낮고 추가 납입/세액공제 불가.
- DC형: 근로자 직접 운용, 수익 기대 가능. 원금 손실 위험, 추가 납입 시 세액공제 혜택.
- 유리 조건: DB형은 장기근속/고연봉자, DC형은 저연봉/투자 선호자.
- 계산: DB형(평균 임금×근속), DC형(적립금±수익). 연봉 상승률 높으면 DB, 투자 수익률 높으면 DC 유리.
- 선택: 근속, 임금 상승률, 투자 성향 고려. 은행 계산기 활용 필수.
| 분석 차원 | DB형 (확정급여형) | DC형 (확정기여형) |
|---|---|---|
| 핵심 | 퇴직 직전 임금으로 확정 | 근로자 계좌 적립, 직접 운용 |
| 장점 | 원금 보장, 퇴직 시 급여 높으면 유리 | 투자 수익 기대, 세액공제, 자산 보호 |
| 단점 | 낮은 수익률, 세액공제/추가 납입 불가 | 원금 손실 가능성, 운용 부담 |
| 유리 조건 | 장기근속, 높은 임금 상승률 | 임금 상승 둔화, 투자 성향 높음 |
| 수령 | IRP 통해 일시금/연금 | IRP 통해 일시금/연금 |
| 전환 | DB → DC 가능 | DC → DB 불가 |
DB형 vs DC형: 핵심 메커니즘과 실질적 차이
DB형은 퇴직금 액수가 퇴직 직전 3개월 평균 임금과 근속 연수로 확정됩니다. 회사가 운용 및 지급 책임을 지므로 안정적입니다. 하지만 수익률이 낮고 추가 납입, 세액공제가 불가능합니다.
DB형: 안정성 vs 낮은 수익률
장기근속, 고연봉 상승자에게 유리합니다. 퇴직 시점 급여가 높을수록 유리합니다. 그러나 물가 상승률을 따라잡기 어려운 낮은 수익률이 단점입니다. 중도 인출은 제한적입니다.
- 핵심: 퇴직 직전 3개월 평균 임금 × 근속연수. 회사가 책임.
- 장점: 원금 손실 없음, 운용 스트레스 없음.
- 단점: 낮은 수익률, 세액공제/추가 납입 불가.
- 유리: 장기근속, 고연봉 상승 예상자, 안정성 중시자.
DB형에서 DC형 전환은 가능하나, DC에서 DB 전환은 어렵습니다. 2025년 10월부터 퇴직연금 이동 제도로 금융사 간 DB형 상품 이동은 가능합니다.
DC형: 투자 기회와 세제 혜택
회사가 총급여의 1/12 이상을 근로자 개인 계좌에 적립하고, 근로자가 직접 운용합니다. 투자 성과에 따라 수익이 증대될 수 있습니다. 연간 최대 900만원까지 개인 추가 납입 시 세액공제 혜택이 있습니다.
- 핵심: 매년 총급여 1/12 이상 적립, 근로자 직접 운용.
- 장점: 투자 수익 기대, 세액공제, 회사 부도 시 자산 보호.
- 단점: 원금 손실 위험, 운용 부담.
- 유리: 임금 상승 둔화, 투자 선호자, 절세 활용 희망자.
- 중도 인출: 주택 구입, 질병 치료 등 제한적 사유만 가능.
DC형은 투자 실패 시 원금 손실 위험이 있습니다. 2025년 10월부터 금융사 이동 제도로 더 나은 상품 선택이 가능합니다.
나에게 맞는 퇴직연금 유형 선택 가이드 (2025년)
개인의 근속 기간, 임금 상승률, 투자 성향, 세금 부담을 종합적으로 고려해야 합니다. 2025년 10월부터 시행된 퇴직연금 이동 제도가 선택의 유연성을 높였습니다.
퇴직연금 계산기 활용법
국민, 신한, 하나은행 등에서 제공하는 계산기를 활용하세요. 예상 연봉, 근속 연수, 임금 상승률, DC형 예상 수익률을 입력하면 DB형과 DC형의 예상 수령액을 비교할 수 있습니다. 이는 예상치이므로 참고용으로 활용하세요.
DB형은 안정적 기초 자산을 제공하나, 물가 상승으로 실질 가치 하락 위험이 있습니다. DC형은 적극 운용 시 인플레이션 헤지 및 고수익 잠재력을 가집니다. 젊은 근로자는 DC형이 장기적으로 유리할 수 있습니다. DC형 세액공제는 현금 흐름 개선에도 기여합니다.
개인별 최적 선택 전략 (2025년)
- 장기근속/고연봉 상승 예상: DB형이 유리합니다.
- 임금 상승 둔화/투자 관심: DC형이 더 나은 선택입니다.
- 회사 재무 건전성 우려/조기 퇴직 가능성: DC형으로 자산 보호가 유리합니다.
- 연금 수령 계획: DC형이 장기적 자산 증식에 유리할 수 있습니다.
추가 고려 사항:
- 퇴직연금 이동 제도 활용 (2025년 10월부터): 수수료, 상품 등을 비교하여 유리한 금융사로 이전하세요.
- IRP 계좌 활용: 퇴직금 수령 및 장기 운용의 필수 요소입니다.
- 정기적 재점검: 2~3년마다 자신의 상황에 맞는 유형인지 확인하세요.
FAQ
A. 연말정산 시 퇴직연금 납입 증명서를 제출하면 됩니다. 2025년 기준, 연간 최대 900만원 납입 시 약 148만 5천원(16.5% 기준)까지 환급 가능합니다.
A. 일시금 수령 시 세금 차이는 크지 않습니다. 연금 수령 시에는 두 유형 모두 세금 감면 혜택이 있으며, DC형은 운용 수익에 대한 연금소득세(5.5%~3.3%)가 별도 부과됩니다.
현명한 퇴직연금 선택으로 풍요로운 노후를 준비하세요
자신의 라이프 사이클과 재정 목표에 맞춰 DB형과 DC형 중 최적의 유형을 선택하고, IRP 계좌를 통해 적극적으로 관리하세요.
퇴직연금 선택은 현재 안정성과 미래 수익 사이의 균형점을 찾는 과정이며, 개인의 상황에 맞춰 유연하게 접근해야 합니다.
본 아티클은 2025년 10월 22일 기준 정보입니다. 개인별 상황, 회사 규정, 시장 변동에 따라 결과는 달라질 수 있습니다. 전문가 상담을 권장합니다.