1세대 1주택 양도세 계산: 12억 초과 시 절세 방법 완벽 정리

1세대 1주택 비과세 제도는 주거 안정을 위한 혜택입니다. 12억 원 초과 고가주택은 초과분에 대해 양도차익에 비례해 과세됩니다.

1. 1세대 1주택 비과세 요건 (2025년)

비과세 혜택은 다음 네 가지 요건 충족 시 가능합니다.

• 세대 요건: 양도일 현재 거주자와 배우자는 1세대입니다.
• 주택 요건: 국내에 오직 한 채의 주택만 소유해야 합니다.
• 보유/거주 기간: 최소 2년 보유해야 합니다. 조정대상지역 주택은 2년 이상 거주해야 합니다.
• 양도가액: 12억 원 이하일 경우 비과세됩니다.

이 요건 미충족 시 비과세 혜택은 어렵습니다. 2년 거주 요건은 2024년 이후 양도 시에도 동일합니다.

2. 고가주택 (12억 초과) 세액 계산 (2025년)

12억 원 초과 시, 초과분에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 계산 단계는 다음과 같습니다.

1. 총 양도차익: 양도가액 - (취득가액 + 필요경비 + 양도비)
2. 과세 대상 양도차익: 총 양도차익 x (양도가액 - 12억) / 양도가액
3. 양도소득금액: 과세 대상 양도차익 - 장기보유특별공제 (보유/거주 기간 따라 최대 80%)
4. 양도소득 과세표준: 양도소득금액 - 기본공제 (250만원, 연 1회)
5. 양도소득 산출세액: 양도소득 과세표준 x 세율 - 누진공제

장기보유특별공제는 세 부담을 크게 줄여주므로 활용이 중요합니다.

1세대 1주택 양도세 계산은 복잡하므로 최신 정보 숙지가 필수입니다.

전문가 도움: 세무사 상담

상속, 증여, 일시적 2주택 등 복잡한 상황에서는 세무사 상담이 필수적입니다. 세무사는 최신 세법 지식으로 최적의 절세 방안을 제시합니다.

1세대 1주택 양도세 계산은 명확한 요건 이해와 장기적 관점의 전략 수립이 합리적인 세금 부담의 열쇠입니다.