1주택자 종부세 15억 공제 핵심 정리 | 세금 폭탄 피하는 절세 전략

종부세 제도는 고액 부동산 보유자에게 세금을 부과해 형평성을 높이고자 2005년 도입되었습니다. 부동산 가격 급등으로 2017년 이후 과세 기준이 강화되었으나, 이는 실거주 1주택자에게도 부담을 가중시켰습니다.

2020년 기준, 종부세 납부 1주택자 중 59.4%가 연 소득 5,000만 원 이하였습니다. 이는 실거주 목적 보유자에게 세금 부담이 집중되는 문제를 보여줍니다.

부동산 가격 상승과 종부세 부담 불균형

최근 몇 년간의 집값 상승은 1주택자에게 상당한 종부세 부담을 안겼습니다. 2023년에도 공시가격 12억 원 초과 주택이 많아지며 실거주자들의 어려움이 커졌습니다.

'똘똘한 한 채' 보유를 장려하는 정책 기조와 맞물려, 1주택자 기본 공제액을 15억 원으로 상향하자는 주장이 힘을 얻고 있습니다.

• 현행 종부세 문제점:
  • 낮은 공제 기준이 시세 미반영.
  • 실거주 1주택자 부담 가중.
  • '똘똘한 한 채' 현상 심화.
• 15억 원 공제 상향 배경:
  • 실수요자 보호 및 주거 안정.
  • 소득 대비 과도한 보유세 부담 완화.
  • 시장 심리 안정화 기대.

이에 따라 송언석 의원은 1세대 1주택자 공제액을 12억 원에서 15억 원으로, 다주택자 중과세 폐지를 골자로 하는 종부세법 개정안을 2024년 9월 19일 발의했습니다. 통과 시 2025년 1월 1일 이후 과세연도부터 적용될 전망입니다.

개정안 주요 내용 및 예상 효과

핵심은 1주택자 기본 공제 15억 원 상향과 다주택자 중과세율 폐지입니다. 이는 1주택자의 세금 부담을 크게 줄이고, 다주택자 세금 예측 가능성을 높일 것입니다.

법안 통과 시, 1주택자는 약 15% 이상의 종부세 감소를 기대할 수 있습니다.

1. 1주택자 세금 변화:
   • 공제액 3억 원 증가 (12억 → 15억).
   • 과세표준 및 산출세액 감소.
   • 세액공제 혜택 확대 가능성.
2. 다주택자 중과 폐지 의미:
   • 세 부담 예측 용이.
   • '똘똘한 한 채' 쏠림 현상 완화.
   • 임대 주택 공급 활성화 기대.
3. 향후 절세 전략:
   • 법안 통과 시점 확인 필수.
   • 실거주 요건 등 세부 규정 주시.
   • 보유 주택 수 및 관리 전략 재검토.

개정안 통과 시, 2025년 1월 1일 기준 '1세대 1주택자' 요건 충족이 중요합니다. 이는 주민등록상 동거 가족과 같은 주택에 거주하며 실질적으로 소유해야 함을 의미합니다.

15억 공제 적용 구체적 조건

기본 조건은 '1세대 1주택자'이며 실질 소유해야 합니다. 실제 거주 요건 등 세부 사항은 법안 통과 후 확정될 예정입니다. 세액공제와의 관계도 고려해야 합니다.

1주택자 종부세 공제 15억 원 상향 추진은 세금 부담 완화와 주거 안정을 위한 기회입니다. 2025년부터 적용될 가능성이 높은 이 개정안을 기회로, 개인 상황에 맞는 최적의 절세 전략을 선제적으로 준비해야 합니다.