개인사업자 법인 전환: 세금 57% 절감하는 핵심 전략 (2025년)

세제 환경 변화와 사업 확장 기회 때문입니다. 2023년부터 법인세 최고세율이 24%로 인하되었고, 중소기업 감면 혜택도 있습니다. 개인사업자 종합소득세 최고세율은 49.5%로 여전히 높습니다. 연 순이익 8,800만 원 초과 시 법인 전환이 유리합니다. R&D 지원, 정책 자금 등 정부 지원 대부분이 법인 대상입니다. 금융기관, 투자자도 법인을 더 신뢰합니다.

법인 전환 유리 사업자

• 고소득 사업자: 순이익 높고 다양한 소득원 보유 시. 연 소득 8,800만 원 초과 시 유리.
• 성실신고 확인 대상: 매출 기준 초과 시. 국세청 관리 부담 완화.
• 자산 가치 상승 기업: 부동산 등 양도세 부담 예상 시. 이월과세 혜택 가능.
• 가업승계 예정 기업: 향후 자녀 승계 시. 상속·증여세 혜택 활용 용이.
• 자금 조달/공신력 필요 기업: 은행 대출, 정부 입찰 시. 법인은 신용도 높음.
• 정부 정책 지원 활용 기업: 대부분 법인 대상 지원.

연 매출 5억 원 이상 또는 과세소득 1억 원에 근접하면 법인 전환을 고려해야 합니다.

절세 효과 극대화 전략

1. 영업권 평가/활용: 현물출자 시 법인 자본금으로 활용. 절세 효과 증대. 전문가 상담 필수.
2. 현물출자 자산 이전: 부동산 등 출자 시 양도세 이월과세, 취득세 감면 가능. 5년 요건 유지 중요.
3. 가족 급여 설계: 배우자, 자녀 급여 지급. 비용 인정, 소득 분산 효과. 4대 보험 실적 확보.
4. 대표 퇴직금 제도: 퇴직금은 법인세 절감, 개인 소득세 부담 완화.
5. 법인카드/경비 처리: 사업 경비 처리가 용이. 명확한 증빙으로 절세 효과 증대.

복합 활용 시 시너지 효과가 큽니다.

절세 전략은 세법 규정 준수가 중요합니다. 위반 시 가산세 부과 등 불이익이 있습니다.

전환 방법별 혜택 및 주의점

건강보험료 및 4대 보험 관리

개인사업자는 소득 연동, 법인은 보수월액 기준입니다. 급여 조정으로 건강보험료 부담 완화가 가능합니다. 급여 외 소득 설계도 유리합니다. 대표 급여가 너무 낮으면 소득금액 변동 통보로 역산정될 수 있습니다. 급여와 퇴직금 적절 배분이 중요합니다.

가지급금 정리 및 부당행위 규정 준수

가지급금 정리 시 법인세 절감됩니다. 무상 자금 대여는 이자 상당액 과세 대상입니다. 투명하고 공정한 거래가 중요합니다.

법인 전환은 사업 성장과 미래 가치 극대화를 위한 전략입니다. 전문가와 함께 최적의 시점과 방법을 결정하세요.