1세대 1주택 종부세 15억 공제: 세금 0원 만드는 핵심 전략

종부세는 고가 주택 보유자에게 큰 부담입니다. 1세대 1주택자는 실수요자로 간주되어 유리한 공제를 받습니다. 2025년부터 15억 원까지 공제가 확대되면, 해당 구간 주택 보유자는 종부세 부담이 크게 줄거나 사라집니다. 이는 실수요자 보호 및 시장 안정화에 기여할 것입니다.

1세대 1주택자 특례: 두 채도 한 채처럼

예상치 못하게 2주택 이상이 된 경우, '1세대 1주택자 특례'가 종부세 부담을 완화합니다. 해당 시:

• 일시적 2주택: 신규 주택 취득 후 3년 내 기존 주택 양도 조건.
• 상속 주택: 상속 개시일로부터 5년 이내. 5년 경과 시 지분율 40% 이하 또는 공시가 6억/3억 원 이하 조건.
• 지방 저가 주택: 수도권 외 공시가 3억 원 이하 주택.

매년 9월 16일~30일 관할 세무서에 신청해야 합니다. 최초 신청 후 변동 없으면 자동 적용됩니다. 온라인 제출은 불가하며, 우편 또는 방문 제출해야 합니다.

1. 특례 대상 주택 조건 확인.
2. '주택 수 산정 제외 신청서' 준비.
3. 9/16~30일 관할 세무서 제출.
4. 변동 시 다음 해 재신청.

부부 공동명의 주택, 특례 적용 여부

부부 공동명의 시 주택별 지분율이 높은 사람이 동일해야 특례 적용이 가능합니다. 50:50 지분율이면 납세의무자가 선택할 수 있습니다. 지분율이 다르면 특례 적용이 불가하므로, 지분 정리나 명의 변경을 신중히 고려해야 합니다.

특례 신청 시 기본공제 12억~15억 원을 적용받습니다. 공시가 13억 원 주택의 경우, 15억 원 공제로 종부세가 0원이 될 수 있습니다.

보유 기간 및 연령별 추가 세액공제

보유 기간과 연령에 따른 추가 공제가 가능하며, 중복 시 최대 80%까지 세액공제가 됩니다.

• 장기보유 공제: 5년 20%, 10년 40%, 15년 50%.
• 고령자 공제: 60세 20%, 65세 30%, 70세 40%.

장기 보유 및 연령 계획으로 종부세를 최소화할 수 있습니다. 70세 이상, 15년 이상 보유 시 최대 90% 공제 가능합니다. 세부담 상한제도 있습니다.

2025년 15억 원 공제 상향 논의는 긍정적입니다. 현재 특례 제도를 적극 활용하고, 공동명의 지분율 관리 등 세밀한 계획으로 종부세 부담을 최소화해야 합니다.