2024년 귀속 종합소득세 절세 전략 5가지: 개인사업자 필수 확인

사업 관련 지출은 적격 증빙으로 필요경비를 인정받아야 합니다. 이는 과세표준을 낮추는 기본입니다. 3만 원 초과 지출은 세금계산서, 현금영수증, 카드전표 등 적격 증빙이 필수입니다.

사업용 계좌/카드: 투명한 기록 관리

사업용 계좌와 카드를 사용하세요. 개인 지출과 분리해 증빙을 투명하게 관리합니다. 2024년부터 사업용 계좌 사용이 의무화된 경우도 있습니다. 홈택스에 사업용 카드를 등록하면 관리가 편리합니다.

• 사업용 계좌 의무화: 일정 수입 이상 사업자는 의무.
• 사업용 신용카드 등록: 홈택스 자동 분류.
• 증빙 유형별 관리:
  • 세금계산서/계산서: 법인/개인 간 거래 시 필수.
  • 현금영수증: 사업자 지출증빙용 발급 필수.
  • 신용카드 매출전표: 사업용 카드 자동 처리.
  • 계좌이체 내역: 계약서 등과 함께 거래 입증.

다음은 지출 증빙 관리 요령입니다.

1. [Step 1] 영수증 수집/분류: 모든 사업 관련 지출 영수증을 종류별, 월별, 거래처별로 분류 보관.
2. [Step 2] 홈택스 내역 확인: 사업용 계좌 입출금, 카드 사용 내역 점검.
3. [Step 3] 증빙 어려운 지출 추가 서류 준비: 계약서, 거래명세서 등으로 거래 사실 입증.
4. [Step 4] 가족 명의 지출 입증 강화: 급여 명세서, 업무 관련성 자료 준비.

경조사비, 접대비, 차량 유지비: 증빙으로 절세

경조사비, 접대비, 차량 유지비는 절세에 중요합니다. 사업 관련 경조사비는 건당 20만 원까지 접대비로 인정됩니다. 차량 관련 비용은 영업용 시 필요경비 인정됩니다. 운행일지 및 지출 증빙을 챙기세요.

정부의 세액공제 및 감면 제도를 활용하면 절세 효과가 큽니다. 2024년 귀속 신고에는 IRP, 노란우산공제, 기부금, 의료비, 교육비 등을 꼼꼼히 챙겨야 합니다.

IRP 및 노란우산공제: 노후 대비와 세액공제

개인형 퇴직연금(IRP)은 연 900만 원까지 세액공제됩니다. 노란우산공제는 최대 500만 원 소득공제입니다. 2024년 내 가입 및 납입해야 2025년 5월 신고 시 혜택받습니다. 장기적인 관점에서 활용하세요.

기부금, 의료비, 교육비: 꼼꼼한 증빙

기부금, 의료비, 교육비도 중요한 공제 항목입니다. 기부금 영수증, 의료비/교육비 영수증을 확보하세요. 자녀 세액공제와 교육비 공제를 중복 받을 수 있습니다. 2024년 변경 사항을 확인하세요.

그 외 놓치기 쉬운 공제/감면

• 기장세액공제: 복식부기 시 산출세액 20% (최대 100만원) 공제.
• 전자신고세액공제: 홈택스/손택스 신고 시 1만원 공제.
• 연구인력개발비 세액공제: R&D 투자 시 공제 가능.
• 창업 중소기업 세액감면: 창업 5년 이내 최대 100% 감면.
• 투자세액공제: 특정 산업 투자 시 공제.

종합소득세 신고는 사업 점검 및 미래 계획의 기회입니다. 2024년 귀속 신고부터는 변경된 세법을 인지하고, 비용 처리, 세액공제 활용, 필요시 법인 전환까지 고려하는 체계적인 접근이 필요합니다.