2025년 농지 재산세 절세 팁: 자경 농지 혜택, 법인 전략 총정리

농지 재산세는 6월 1일 소유자에게 부과되며, 토지는 9월 16일~30일 납부합니다. 20만원 이하 주택은 7월 일괄 납부 가능합니다. 미납 시 3% 가산금이 붙습니다.

과세표준 산출 및 세율 적용

과세표준은 개별공시지가 × 공정시장가액비율(2025년 60%)로 산출됩니다. 토지 이용 현황에 따라 세율이 다릅니다.

• 분리과세: 농지, 공장용지 등. 0.07~0.2% 단일 세율. 자경 농지는 실경작/농지연금 담보 시 전액 면제.
• 별도합산: 상가 부속 토지 등. 소유자별 합산, 0.2~0.4% 누진세율.
• 종합합산: 나대지, 잡종지 등. 소유자별 합산, 0.2~0.5% 누진세율.

토지 분류 오류 시 5~6월 초 이의신청으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

1. 토지 이용 현황 파악.
2. 과세표준 및 세율 확인.
3. 위택스 모의 계산 활용.

감면 혜택 및 절세 방안

1세대 1주택자는 2026년 말까지 특례세율(0.05~0.35%) 적용됩니다. 주택연금 가입자는 2027년까지 25% 감면됩니다.

• 고령자·장애인·다자녀: 최대 50% 감면 (지자체별 상이).
• 전자고지/자동이체: 건당 500원, 총 1,000원 공제.
• 부동산 매도: 6월 1일 기준일 전에 매도 시 해당 연도 재산세 면제.

명의 분산 시 종합/별도 합산 과세 부담이 줄 수 있으나, 증여세 등 전문가 상담이 필요합니다.

농업회사법인은 사업 목적에 맞는 감면 제도를 활용해야 합니다. 산업용 토지는 인구감소지역 사용 시 단일세율 0.2% 혜택이 있습니다. 비사업용 토지 분류를 주의해야 합니다.

상속 및 증여 시 재산세 절세

상속/증여 시 6월 1일 이전에 소유권 이전을 완료하면 해당 연도 재산세를 피할 수 있습니다. 자경 농지는 전액 면제 혜택을 받을 수 있습니다.

2025년 농지 재산세 절세는 필수입니다. 자경 농지 면제, 1세대 1주택 특례, 전자고지 할인 등 작은 혜택이 모여 큰 효과를 냅니다. 상속, 증여, 법인 농지는 전문가 상담이 현명합니다.