프리랜서 3.3% 세금 계산 & 환급: 실수령액, 종합소득세 신고 완벽 분석

3.3% 세금은 소득 지급 시 사업자가 미리 징수하는 '원천징수'입니다. 이는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%의 합입니다. 2024년 소득세법 개정은 세율 변동이 없었으며, 이 제도의 이해가 실수령액 파악에 필수적입니다.

실수령액 계산법 (2025년 기준)

총 급여액에 0.967(1 - 0.033)을 곱하면 실수령액이 나옵니다.

• 200만원 급여: 2,000,000원 × 0.967 = 1,934,000원
• 300만원 급여: 3,000,000원 × 0.967 = 2,901,000원
• 500만원 급여: 5,000,000원 × 0.967 = 4,835,000원

계산이 복잡하면 홈택스 또는 민간 세무 서비스의 '3.3% 세금 계산기'를 활용하세요.

1. 총 지급액 확인.
2. 총 지급액 × 0.967 = 실수령액 계산.
3. 실수령액으로 예산 수립.

원천징수 vs 4대 보험

3.3% 세금은 사업소득에 대한 원천징수이며, 4대 보험과는 다릅니다. 4대 보험은 사회 안전망을 위한 별도 제도입니다. 2024년 확대된 고용보험도 3.3% 원천징수와 별개입니다.

3.3% 세금은 종합소득세의 '예납'입니다. 원천징수액이 실제 납부할 세액보다 많으면 환급받습니다. 종합소득세 신고는 매년 5월 1일~31일입니다 (성실신고 대상자는 6월 30일까지).

세금 환급 열쇠: 경비 처리와 소득 공제

환급을 극대화하려면 실제 납부할 세금을 낮춰야 합니다. 다음 항목들을 꼼꼼히 챙기세요.

• 주요 경비: 사무실 비용, 통신비, 소모품비, 교통/차량유지비, 접대비, 교육/자기계발비, 외주/인건비, 기타 업무 비용.
• 주요 소득 공제: 인적공제, 연금보험료, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금.
• 세액 공제: 연금계좌, 월세 등 (해당 시).

이 항목들은 종합소득세 신고서에 반영됩니다. 결정세액이 원천징수 세액보다 적으면 환급받습니다. 환급은 보통 6월 말~7월 초에 이루어집니다.

3.3% 세금 이해와 관리는 프리랜서의 재정 성장에 필수입니다. 2025년에도 홈택스, 세무사, 간편 앱을 활용해 실수령액 계산, 종합소득세 신고, 환급까지 체계적으로 관리하세요. 업무 경비 처리와 공제 항목 적용이 세금 부담을 줄이는 지름길입니다.